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《營改增終極口徑》之 建筑業 電子書

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2建筑業營改增中的常見問題
2.1 建筑業納稅義務發生時間的判定問題
2.1.1 建筑企業確認收入時間與合同約定收款及開票時間不一致其納稅義務發生時間問題
2.1.2 關于建筑服務未開始前收到的備料款等預收款征稅問題
2.2 建筑服務簡易計稅及備案的問題
2.2.1 國家有哪些政策出臺以確保建筑行業營改增后稅負只減不增
2.2.2 不同項目是否可以選擇不同的計稅方式
2.2.3建筑用和生產建筑材料所用的砂、土、石料如何適用簡易計稅政策
2.2.4 建筑業老項目的界定及如何提供佐證材料的問題
2.2.5 建筑業簡易征收(簡易計稅)備案有哪些特殊規定
2.2.6 已完工建筑老項目的返工和修繕工程是否適用簡易計稅的問題
2.2.7 簡易計稅一經選擇是否必須36個月不得變更的問題
2.2.8 認定清包工、甲供材是否以合同為準
2.2.9 甲供材項目的簡易計稅問題
2.2.10 甲供材料是否計入建筑服務銷售額
2.2.11 不同計稅方法下2016年5月1日后竣工處置結余工程物資的計稅問題
2.3 一般建筑安裝服務的計稅問題
2.3.1 鋼結構制作安裝業務如何計稅(混合銷售還是兼營)
2.3.2 其他混合銷售的情形匯總
2.3.3 建筑業預制構件的計稅問題
2.3.4 電梯、中央空調維護保養的計稅問題
2.3.5 建筑機械租賃業務的計稅問題
2.3.6 園林綠化、養護、苗木及花卉計稅問題
2.3.7 BT、BOT、PPP、EPC等計稅問題
2.3.8 石材和鋁制的幕墻維護的計稅問題
2.3.9 鐵路維護計稅問題
2.3.10 營改增前開工或完工的老項目、營改增后收到工程款如何處理
2.3.11 營改增之前發生的應稅行為如何補繳稅款的問題
2.3.12 初裝費的計稅問題
2.3.13 安裝的同時提供設備的絕緣、保溫等作業是否屬于安裝服務
2.3.14 建筑行業銷售收入以合同約定的價格還是竣工決算的價款來確定的問題
2.4 總分包關系計稅問題
2.4.1 分包服務的范圍
2.4.2分包方是否可以按照總包方的簽約時間適用簡易計稅的問題
2.4.3同一個建筑項目中,分包方是否必須適用總包方的簡易計稅方法
2.4.4分包方能否將發包方代為發放的農民工工資并入分包款中,向發包方開具增值稅專用發票
2.4.5境外分包商是否可以選擇簡易征收的問題
2.5 總分機構的計稅問題
2.5.1 總機構(資質)中標并簽訂合同、分公司實施工程的計稅及開票問題
2.5.2 總公司統一采購貨物、服務支付貨款或銀行承兌,分公司能否抵扣增值稅進項稅額
2.5.3 分支機構用總公司的資質簽訂合同的征管問題
2.6 開票問題
2.6.1 建筑服務外出經營的開票問題
2.6.2 施工方采用簡易計稅的開票問題
2.6.3納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務的開票問題
2.6.4 裝修合同簽約對方為總公司、接受服務方為分公司的開票問題
2.6.54月30日前收的工程款但營業稅票未開,5月1日以后能否補開增值稅票
2.7 預繳管理和申報問題
2.7.1 跨省、縣(市、區)提供建筑服務外管證報驗登記的相關問題
2.7.2 跨縣(市、區)提供建筑服務預繳問題
2.7.3 跨縣(市、區)提供建筑服務未按規定預繳增值稅問題
2.7.4 跨地區提供建筑服務工程款統一結算、無法劃分各個區收入的預繳問題
2.7.5 預收款不超過支付的分包款如何預繳的問題
2.7.6 建筑業預繳、申報地點的問題
2.7.7 建筑業預繳稅款的抵減問題
2.7.8 建安納稅人開具紅字發票后預繳稅款的處理
2.8 差額扣除預繳稅款的問題
2.8.1 不是同一個項目的分包款可否差額扣除預繳稅款的問題
2.8.2 分包方4月30日前開具的營業稅建安發票能否在總包方抵減的問題
2.9進項稅額認證抵扣及轉出
2.9.1 如何界定可以準確劃分可抵扣和不可抵扣的進項稅問題
2.9.2 層層分包中委托付款情形下專票的抵扣問題
2.9.3 臨時建筑的進項稅已抵扣的轉出問題
2.9.4 納稅人購進貨物用于不動產在建工程增值稅進項稅額抵扣問題
2.9.5 建安企業因營改增之前提供服務取得專票5月1號后是否能抵扣的問題


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